不大财税(图)-企业年审流程-企业年审

公司5月份申请转回的小规模***人，但是这个月6月份又取得了一份进货的专1票、还有一份咨询费的专1票，请问：还需要认证吗？如何入账呢？①你们公司转登记为小规模后，从6月份起就要按照简易计税来征收***了；

②取得专1票就需要由税务局帮你勾选确认，***企业年审报告，去的时候带着税控设备；

③勾选确认后，把***计入“应交税费--待抵扣进项税额”就可以。

国1家税务总局公告2018年第18号《关于统一小规模***人标准等若干***问题的公告》规定：

三、一般***人转登记为小规模***人(以下称转登记***人)后，自转登记日的下期起，按照简易计税方法计算缴纳***;转登记日当期仍按照一般***人的有关规定计算缴纳***。

四、转登记***人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。

尚未申报抵扣的进项税额计入“应交税费—待抵扣进项税额”时：

(一)转登记日当期已经取得的***专用发1票、机动车销售统一发1票、收费公路通行费***电子普通发1票，应当已经通过***发1票选择确认平台进行选择确认或认证后稽核比对相符;经稽核比对异常的，应当按照现行规定进行核查处理。已经取得的海关进口***专用缴款书，经稽核比对相符的，应当自行下1载《海关进口***专用缴款书稽核结果通知书》;经稽核比对异常的，应当按照现行规定进行核查处理。

(二)转登记日当期尚未取得的***专用发1票、机动车销售统一发1票、收费公路通行费***电子普通发1票，转登记***人在取得上述发1票以后，应当持税控设备，由主管税务***通过***发1票选择确认平台(税务局端)为其办理选择确认。尚未取得的海关进口***专用缴款书，转登记***人在取得以后，经稽核比对相符的，应当由主管税务***通过稽核系统为其下1载《海关进口***专用缴款书稽核结果通知书》;经稽核比对异常的，应当按照现行规定进行核查处理。

1、发1票的记账联要不要盖章?

根据《中华人民共和国发1票管理办法实施细则》规定，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发1票联和抵扣联加盖发1票专用章。因此发1票的记账联无需盖章。

2、个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴是否需要缴纳个人所得税?

根据国1务院关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定:工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得”。因此个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴应当合并到工资薪金缴纳个人所得税。

3、预收货款方式销售货物怎么确认***义务发生时间?

货物发出，***义务发生;生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，收到款项时或书面合同约定收款日期，***义务发生。收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款，***义务发生;未收到代销清单及货款的，发出代销货物满180天，***义务发生。

4、出口企业在出口退(免)税申报期限截止之日前，电子信息不全或者与凭证不符应如何申报?

根据《国1家税务总局关于出口退(免)税申报有关问题的公告》规定:出口企业或其他单位在出口退(免)税申报期限截止之日前，申报出口退(免)税的出口报关单、代理出口货物证明、委托出口货物证明、***进货凭证仍没有电子信息或凭证的内容与电子信息比对不符的，应在出口退(免)税申报期限截止之日前，向主管税务***报送《出口退(免)税凭证无相关电子信息申报表》(附件2)。相关退(免)税申报凭证及资料留存企业备查，公司年审报告，不再报送。自2018年5月1日起施行。

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5、***人提供旅游服务如何计算销售额?

根据《财1政部 国1家税务总局关于全1面推开营业税改征***试点的通知》附件2 《营业税改征***试点有关事项的规定》规定:试点***人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并***给其他单位或者个人的住宿1费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和***给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。选择上述办法计算销售额的试点***人，向旅游服务购买方收取并***的上述费用，可以开具普通发1票，不得开具***专用发1票。

注册公司***提醒您空壳公司刊出与否，取决于你是否继续保护它。假如不想刊出，那么至少需求继续记账、每个季度准时报税(哪怕是长时间零申报，也必须报)，每年6月底之前，要填写年报。工商部门会查长时间不运营的僵1尸企业，企业年审，税务局会定时重视长时间零申报企业，企业年审流程，接连3个月零申报就会引起税局留意，6个月零申报就会被列入"非正常户"。因而，不运营的公司仍是提前刊出的好，一向拖着，随时都有被清查的***。

被永1久载入运营反常名录或被撤消营业执照

假如公司仅仅由于忘掉报年报或是地址问题被列入"运营反常名录"，那么只需求改正之后请求移出即可;即便接连三年都没有改正，被列为"严峻违1法失期企业"，也不是一定要刊出，由于假如自被列为严峻违1法失期企业之日起满5年没有再发作上述景象的，仍是能够移出的。

不过，若贵公司由于某些行政处罚被永1久载入运营运营名录，或是由于供给虚伪注册材料、搞传1销、不正当竞争等各类状况被撤消营业执照的，就必须进行公司刊出。撤消不等于刊出，还有各种税要补，各类罚金要缴，以及清1算、登报等一系列流程要走。

股东闹翻、玩失踪、出资未如期到位且有巨大***

这类公司万一被列入工商、税务黑名单了，那作为股东或法定代表人的你，可是要遭到很大影响的。比方你想再创业开新的公司，***范围内只需有税务黑名单记载，如欠缴税款、非正常户、D级***人……只需没有妥善处理，就不能做新公司股东或法定代表人;假如本来的公司被撤消了营业执照，那么三年内都不能担任新公司重要职务。