本文转自北京中磊盛鑫税务师事务所网站，原名年度汇算清缴怎么做？网址为：http:///2018/0305/ml
北京税务师事务所提供企业年度汇算清缴服务。年度汇算清缴是针对企业所得税的，公司的企业所得税在哪个税务局缴纳汇算同样就在哪个税务局申报。
年度汇算清缴主要是对整个年度的企业所得税进行***，需关注以下问题：
1、会计和税收差异。包括税收上的限额扣除（如业务***费），计提的一些费用（如***准备），符合税收规定但达不到会计规定的一些收入，固定资产年限等。
2、税收上有特殊规定的一些项目，比如不征税收入的管理是否到达税收上的要求，比如资产损失的确认是否到税务***进行备案等等。
3、应该确认收入而未确认的收入，例如一些预***款或者往来款项。
4、费用扣除的一些规范问题。比如***是否合规等。
因涉及问题较多，建议找北京税务师事务所进行审核。
年度汇算清缴资料清单：
一、 基础资料
1、营业执照副本、公司章程或协议复印件
2、税务登记证副本、***机构代码证书、******许可证复印件
3、设立、变更验资报告、以前年度审计报告复印件
4、***鉴定文件、减免税批复复印件
5、财务会计制度及相关内部控制制度复印件
6、股东会、董事会重大决议等文复印件件
7、房屋租赁协议复印件
8、相关收入、成本的重要合同复印件
9、***协议、被***单位营业执照及会计报表复印件
10、***协议及******资料复印件
二、财务资料
1、会计报表、全部明细账目、会计凭证
2、科目余额表（包括***末级科目）
3、***存款年末对账单、余额调节表
4、房屋、车辆产权证明复印件
5、固定资产盘点表
6、存货盘点表
7、企业所得税***申报表及缴款书复印件
8、职工人数、工资月明细单
北京税务师事务所咨询电话：010-52262570